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2020年度部门决算分析报告撰写提纲
[发布时间:2021-08-24 09:23:58][阅读次数:308次]
 

一、单位情况

(一)基本情况。

1.朝鲜族高级中学地处营口市西市区金牛山大街西34号。现有教职员工87人,学生397人,主要工作宗旨为:实施十二年制教育,促进教育发展。

2.我校为独立编制机构(1),独立核算机构(1)。

3.我校现有在编教师89人,退休人员38人,遗属5人,2019年有教职员工80人,退休人员36人,遗属4人,2020年比2019年职工退休2人,新增7人。

(二)当年取得的主要事业成效。

我校在上级教育行政主管部门的正确领导下,在相关部门的大力支持下,在全体师生员工的努力工作下,积极学习党的教育方针、政策,认真学习相关业务知识,以德育为首,以智育为主,兼顾美育的办学方向为指引,精心备课,认真上课,耐心、细致的批改作业,积极主动的参与指导学生的课外实践活动,办好家长学校,全面精心育人,大力提高学生的实践能力和创新精神,获得各级部门和人民群众的一致好评。全面、顺利的完成2020年的工作目标任务。

二、收入支出预算执行情况分析

(一)收入支出预算安排情况。

2019年 财政拨款收入10,318,085.24元,2020年 财政拨款收入10,220,682.50元,比上年减少97402.74元,减少原因财政拨款减少。

2019年 财政拨款支出10,579,927.06元,2020年 财政拨款支出10,354,024.50元,比上年减少225,902.56元, 减少原因财政拨款支出减少。


(二)收入支出预算执行情况。

(1)预算收入:

一般公共预算财政拨款收入:10,570,677.50元。

决算收入:

一般公共预算财政拨款收入:10,220,682.50元。

(2)预算支出:

A. 教育支出:8,191,325.50元。

B.社会保障和就业支出:1,039,652.00元。

C.卫生健康支出:660,300.00元。

D.住房保障支出:679,400.00元。

E.其他支出:361,000.00元。

决算支出:

A. 教育支出:7,974,672.50元。

B.社会保障和就业支出:1,039,652.00元。

C.卫生健康支出:660,300.00元。

D.住房保障支出:679,400.00元。

E.其他支出:308,635.00元

1.收入支出与预算对比分析。

(1)全年总收入10,570,677.50元。

普通教育8,191,325.50元,占全年总收入的77.49%。

社会保障和就业支出1,039,652.00元,占全年总收入的9.8%。

卫生健康支出660,300.00元,占全年总收入的6.24%。

住房公积金679,400.00元,占全年总收入的6.42%。

(2)全年总支出10,931,677.50元。

教育支出8,191,325.50元,占全年总支出的74.9%。

社会保障和就业支出1,039,652.00元,占全年总支出的9.51%。

卫生健康支出660,300.00元,占全年总支出的6.04%

住房公积金679,400.00元,占全年总支出的6.21%.

其他支出308,635.00元, 占全年总支出的2.82%.


2.收入支出结构分析。

(1)全年总收入10,581,682.50元。

普通教育7,841,330.50元,占全年总收入的74.10%。

社会保障和就业支出1,039,652.00元,占全年总收入的9.8%。

抚恤124,552.00元, 占全年总收入的1.18%。

其他社会保障和就业支出1800元,占全年总收入的170.1%。

卫生健康支出660,300.00,占全年总收入的6.24%。

住房公积金679,400.00元,占全年总收入的6.42%。

(2)全年总支出10,662,659.50元。

普通教育7,674,672.50元,占全年总支出的71.98%。

教育费附加安排的支出300,000.00元,占全年总支出的2.8%.

社会保障和就业支出1,039,652.00元,占全年总支出的9.7%。

死亡抚恤124,552.00元,占全年总支出的1.17%。

其他社会保障和就业支出1800元, 占全年总支出的168.8%

行政事业单位医疗660,300.00元,占全年总支出的6.2%

住房公积金679,400.00元,占全年总支出的6.37%.

其他支出308,635.00元, 占全年总支出的28.21%.

(2)收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

2019年 财政拨款收入10,318,085.24元,2020年 财政拨款收入10,220,682.50元,比上年减少97402.74元,减少原因财政拨款减少。

2019年 财政拨款支出10,579,927.06元,2020年 财政拨款支出10,354,024.50元,比上年减少225,902.56元, 减少原因财政拨款支出减少。


3.支出按经济分类科目分析。

(1)“三公”经费支出情况:无

(2)会议费支出情况:无

(3)培训费支出情况:无,2019年支出4300元,与上年对比减少4300元,减少原因:没有培训

(4)其他对单位影响较大的支出情况:无

(5)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施:无

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况,支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

2020年财政拨款收入:10,220,682.50元。

2020年财政拨款支出:10,354,024.50元。其中:基本支出:10,354,024.50元。


(三)年末结转和结余情况。

1.2020年财政补助结转269,018.00元,财政拨款基本结转:高中教育216,653.00元,非财政拨款结转:52,365.00元


(四)绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况(如有)。

(五)当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

本单位在财务管理上严格按照上级政府部门和文件要求管理学校账务,按照要求做好决算工作,数据真实,编报严格,审核严谨。在今后的工作中,继续认真对待决算工作,一丝不苟完成决算工作。

(一)本单位执行事业单位财务制度,由财务部门负责决算的组织、编报、审核工作。

(二)本单位将按决算批复15日内完成门户网站的决算公开工作。

(三)对单位决算管理及报表设计的意见建议。

(四)对加强部门决算数据分析利用工作的建议。



注:收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表(见软件查询模板)及行政事业单位财务分析指标(附后)。

附:


行政事业单位财务分析指标


一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:

支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

当年预算支出完成率=年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:

人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1


二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

预算收入完成率=年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率=年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:

人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数


此外,行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标,如:

1.财政拨款依存度, 衡量部门(单位)对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度=财政拨款收入÷收入总额×100%


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